澳大利亞實用個人報稅、退稅、負扣稅全攻略
在澳洲生活，不但要入鄉隨俗，遵守澳洲法律，也要按照澳洲稅務體制自覺納稅、報稅，當然也可以得到應有的退稅。
不論你來自哪裡，懂不懂英語，都需要按規定報稅。所以我們非常有必要了解澳洲報稅的相關常識。
澳大利亞稅制簡介
澳大利亞是一個聯邦制國家，經過長期的演變與發展，一個完善科學的稅制已在澳大利亞確立起來。
澳洲的稅制在諸多方面已形成了自己的特色，不僅有合理的稅制模式，而且還存在獨具特色的稅收管理制度以及嚴密有效的稅收審計機制，從而強有力地保障了稅制的順利實施。
澳大利亞是個高福利、卻也是高稅負的國家。個人所得稅負擔明顯高於中國，與此同時，納稅人還須按照個人所得稅應納稅所得額的1.5%繳納福利保險稅。
澳洲納稅、退稅實用常識
1. 稅號的申請
到了澳大利亞，不管是工作還是留學，你都應該應該儘快申請個人的稅號（Tax File Number）。
要提醒大家的是，個人的稅號是保密的資料，不要隨意透露給別人！只有銀行等機構才能要求你提供稅號
2. 「財政年度Financial Year」是什麼
剛來澳洲的華人可能都奇怪過：為什麼每年的7月1日到來年6月30叫做Financial Year 。一個Year不是從1月1日到12月31日嗎！
原來，在澳洲每年的7月1日至來年的6月30日，也就是個人年收入的計算週期。
所以，你在澳洲有多少收入，應該叫多少稅，不是按自然年來算，而是按這裡所說的財年時間段來計算的。
3. 每年的報稅時間
每年的7月1日到10月31日就是法定的報稅期，如果你委託會計師報稅的話，可以延長到次年的3月31日。您必須在此期間向ATO申報上一財年的個人收入稅。
4. 主要稅種
澳大利亞是一個實行分稅制的國家，其稅收收入分為中央稅收收入和地方稅收收入。
聯邦稅收包括：個人所得稅、公司所得稅、銷售稅、福利保險稅、關稅、消費稅等稅種，以及聯邦國有企業上交的利潤等
州政府稅收包括：工資稅、印花稅、金融機構稅、土地稅、債務稅等稅種
澳洲與其它分稅制國家有所不同的是，主體稅種不同：澳大利亞的主體稅種是直接稅，而直接稅中的個人所得稅又是重中之重。
個人所得稅佔整個聯邦稅收收入約60%。其它比如中國的主體稅種是間接稅。
5. 遞交報稅表個人要求
澳稅法規定，凡是澳大利亞稅務居民，不論其收入所得源自澳大利亞境內或是境外，都需要向澳大利亞稅務局（ATO）申報所得稅。
一般來說，只要個人住所在澳大利亞境內或在澳大利亞居留滿183天以上者，便有可能認定為澳大利亞稅務居民並負有納稅的義務。
不具備永久居留權或公民身份的個人，不代表可以因此豁免納稅義務，因為澳大利亞稅務局在評估個人是否為稅務居民時，除了考慮住所及居住天數的因素，還會考慮其它因素，比如說個人主要事業所在地，是否有意在澳大利亞長久居住等等方面，留學生也是稅務居民。
提醒：許多留學生朋友在申請稅號時有一個選項，問你是否“Resident on Tax Purpose” ,不要誤以為是問你是否澳洲居民或PR，而是問你是否澳洲稅務居民，如果滿足此項條件，應該選是。
6. 報稅材料的準備
報稅的文件資料有多種，主要包括：
# 稅單group certificate或去年稅務記錄tax return orassessment notice；
# 工資單；
# 其他所有收入記錄，如退休金、福利金、賣出股票、收進租金；
# 所有和工作、生意、理財投資有關的支出憑證（收據、發票、機票、賬單、私人醫保編號、配偶和孩子的收支文件、有效便條等）；
# 公司或小生意的賬本明細冊。
如果你有一些支出沒有憑證，比如說火車票，只要有合理的計算方法，稅務局也是認可的。
所有報稅資料都要保存5年，因為稅務局每年都會抽查。
在抽查時，一切憑證據講話，但偶爾合情合理的「忘記了」也是可能被稅務官接受的。如果查實了錯報漏報多報不報，罰款會很多，至少是年收入的13%。
通常來說，與工作有關的支出，在$300以下的，一般不需要憑證，可以憑自己記錄獲得退稅。
7. e-tax遞交方式
網上報稅最簡單的遞交方式之一就是利用在線e-tax（電子報稅軟體）。
E-tax是澳大利亞稅務局網站上免費使用的電子報稅系統，7天24小時都能使用。
只要上ATO官網搜索E-tax，就可以下載E-tax。
用E-tax最大好處是可以立即看到可退回多少稅或需要補交多少，但前提是必須要有基本的稅務知識，以免因不清楚可以Claim多少而取不回自己應得的數目，或Claim太多而被ATO審查。
用E-tax自己報稅，手上要準備的資料包括：
＃ 僱主提供的PAYG Payment Summary（全年工資總結）；
＃ 稅號；
＃ 銀行賬號（如果選擇directdebit的方式）；
＃ Medicare card number（如有）；
＃ 全年銀行利息；
＃ 投資（如有）股票的股息；
＃ 投資房（如有）的租金收入和開銷。
如果是第一次報稅，沒有Notice of assessment，ATO會要你提供一些只有你才知道的資料，如PAYG summary上的全年稅前工資。如果有配偶（夫妻/同居），可能需要填入對方資料。
最後是填入銀行帳號，ATO會自動打錢到這個賬戶，要確定BSB和Account Number都對。
填完這些，就進入收入和工作開銷的部分，這個就視個人情況而定來填寫。
目前的澳洲個人收入稅率
從上表不難發現，高收入人士幾乎近一半的錢要交給稅務局，所以大家要好好研究，做好投資、理財、退稅。
關於澳洲退稅
有許多途徑可以合理降低的稅額，常常聽說，澳大利亞真正的富人和大企業多數交稅很少。所以這裡奉上一些退稅的小貼士，讓大家合理地避稅。
1、捨得花錢請會計師
如果你有自己的生意，或有房有車有家庭，有多項收入來源和支出，一般來說不要自己報稅，應該找個好的會計師。
他不但可以幫你做賬，還可以代表你的利益來專業答覆稅務局的問詢。
2、保留好合理支出的憑證。
很多合理支出都可以在退稅時用上。因為它們很可能可以合理申報退稅。比如說電腦升級、維修、電池、汽車維修、保險、汽油、招待客戶、出差費用等；
如果有投資房，購置傢具、房屋損耗、上網、清潔、電話費用等發票也可以提供。
3、如果夫妻收入一高一低或一有一無，高收入的一方可以為低收入一方購買配偶退休金，最高可以獲得$540的稅務優惠。
當然，還有一些其他途徑，比如說把本來雙方平均擁有的房產改為高收入方佔比例高些，或高收入方支付家務工資給低方（要有書面憑證）。
4、投資澳大利亞房產，是近幾年比較熱門的退稅方法。
尤其是前幾年裡，可以在折舊、房貸利息、維護等方面扣稅。
5、如果你有幾套房產，盡量在增值最大的物業居住。
如需出售，最好至少在一年後，這樣可以享受50%的增值折扣。
如果你之後想賣掉投資房，那盡量在你的年收入變少的情況下，比如退休、辭職、長病(不希望)時，再出售你的投資房，這樣可以少付增值稅。
如果你有投資房又想拿養老金，記得在你退休的5年前就把資產轉移掉，否則依然會計入你退休時的資產。
6、註冊一個小生意，這個方法也可以幫你退稅。
一般而言，普通打工者沒有多少項目可以退稅，但如果參與經營，就有豐富的退稅空間了。
比如打工之餘炒股，年交易40次以上，能賺錢最好，但是如果虧了，可以報損失，作為負數合併在你的年收入裡面，這樣就可以少交稅。
7、在澳大利亞，還有一些其他的避稅方法。
如果你是生意的經營者，可以成立一個家庭基金，把生意帶來的盈利分攤給每個家庭成員。
關於澳洲負扣稅
澳洲是少數實行負扣稅（negative gearing）的國家之一，而且澳洲的負扣稅政策和其他國家的有很大不同哦！
但是負扣稅究竟是什麼？可能很多朋友都聽說它是「一個能快速積累財富的強有力工具」，但是好像沒具體了解過「負扣稅」。
為了讓大家更加愉快富饒地在澳洲生活，今天我們就來全面解析一下負扣稅！
什麼是負扣稅？
不要天真的以為「負扣稅」帶一個「稅」字就覺得它是一個稅種，其實它是主要存在於房產投資中的計算方式啦~
在一個財政年度中，如果維持投資物業的現金支出和非現金支出超過投資收益，（舉個例子，如果我們維持業務所需要付的銀行貸款利息、水費、電費、市政費等，加上房屋折舊等，超過了我們的房租）所帶來的負嚮應稅收入，我們稱之為負扣稅。
雖然說負扣稅不是一個稅種，但是它也與稅務掛鉤哦！
這是因為負嚮應稅收入可以抵減其他來源的正嚮應稅收入，例如，工資收入（Salary/Wage），資本利得（CapitalGain）等，可以以此降低應稅收入，達到最終減少繳稅的效果。
負扣稅政策允許業主申報所有與房產相關的扣稅，包括房貸利息——所以他們只需確保投資房產的成本大於租金收入就行啦~
負扣稅怎麼扣？
在我們說「負扣稅」是如何「扣」之前，有兩個前提要再強調一遍：
& 收益者是從銀行借貸進行投資的（包括房地產和股票等）；
& 投資收益低於貸款利率及其它相關支出。
那麼，我們來模擬一下整個流程是什麼樣的：
假定，你向銀行借貸了50萬（個人已支付了20%的首期），買了一套投資房。
借貸$500,000的年息是5%，年息為$25,000；
物業租金為每週$500，全年收入$26,000；
投資物業的折舊費$15,000；
物業管理費$4,000/年；
以上各項費用：
收入：租金$26,000
支出：利息$25,000+折舊費$15,000+物業費$4,000=$44,000
收入與開支相抵，虧$18,000
再假設你年薪為$60,000，由於投資虧損，在計算應繳個人稅時將減去虧損部分的$18,000。
因此，你需要納稅的額度便從$60,000-$18,000降至$42,00 0。
根據澳洲的個人收入稅率，$37,001–$87,000是32.5%。
你的應繳納額從$60,000降至$42,000，可以少繳$5,850
如果你所在的公司已經按照$60,000的收入向稅局繳納了所有稅額，稅局將會根據你的「損失」情況，給你退稅$5,850。
所以說，在澳洲如果個人因為借貸投資受了損失，政府會根據「負扣稅」政策給予「補償」~
從以上簡單演算法不難看出，受益者大多是有能力貸款購置投資房的人。特別是高收入者，可以從負扣稅中獲得更多更大的好處！
要知道。根據統計，收入超過$180,000的投資者平均從中獲得的稅務回扣高達$23,800！居然比平均回扣值$10,950高出一倍還多！
那澳洲到底有誰因此受益？
據澳洲統計局的數據顯示，獲益的澳洲人可是不少呢！
當然，從負扣稅中獲益的有相當一個比例是「普通的工薪澳人」（average working Australians）。
據前兩財年統計，從負扣稅中獲益的工薪群體包括：
教師與幼兒教育者：61,500
應急服務人員：12,315
護士及高齡看護者：41,980
清潔工：6,940
辦公室初級文員：83,280
酒店服務人員：21,555
理髮師：1,645
售貨員：46,450
運輸工人（公交、火車、貨車、快遞）：15,525
工匠（木工、水工、電工等）：34,395
這些普通的工薪階層共有325,585人提出並享受了負扣稅的收益，80%他們的年收入少於$8７,000。他們中的91%只擁有1或2處投資物業。
但是有一個值得注意的是，1萬5264名業主擁有至少6套投資房，並申報了投資損失，還有1萬4555人擁有5套投資房！
因為這近3萬澳洲人擁有5套甚至更多的房產可以享受負扣稅優惠，直接導致政府每年損失多達50億元的稅收。
想知道澳洲的人都有幾套房？看看這張圖吧！
如圖可見，73%的澳人有一套房，18%的人有2套，5%的人有3套，2%的人四套，1%的人有5套！擁有6套以上房產的人還有1%……
來源自唐人街新聞～～
