澳大利亞實用個人報稅、退稅、負扣稅全攻略

在澳洲生活,不但要入鄉隨俗,遵守澳洲法律,也要按照澳洲稅務體制自覺納稅、報稅,當然也可以得到應有的退稅。

不論你來自哪裡,懂不懂英語,都需要按規定報稅。所以我們非常有必要了解澳洲報稅的相關常識。

澳大利亞稅制簡介

澳大利亞是一個聯邦制國家,經過長期的演變與發展,一個完善科學的稅制已在澳大利亞確立起來。

澳洲的稅制在諸多方面已形成了自己的特色,不僅有合理的稅制模式,而且還存在獨具特色的稅收管理制度以及嚴密有效​​的稅收審計機制,從而強有力地保障了稅制的順利實施。

澳大利亞是個高福利、卻也是高稅負的國家。個人所得稅負擔明顯高於中國,與此同時,納稅人還須按照個人所得稅應納稅所得額的1.5%繳納福利保險稅。

澳洲納稅、退稅實用常識

 

 

1. 稅號的申請

到了澳大利亞,不管是工作還是留學,你都應該應該儘快申請個人的稅號(Tax File Number)。

 

要提醒大家的是,個人的稅號是保密的資料,不要隨意透露給別人!只有銀行等機構才能要求你提供稅號

2. 「財政年度Financial Year」是什麼

剛來澳洲的華人可能都奇怪過:為什麼每年的7月1日到來年6月30叫做Financial Year 。一個Year不是從1月1日到12月31日嗎!

 

原來,在澳洲每年的7月1日至來年的6月30日,也就是個人年收入的計算週期。

所以,你在澳洲有多少收入,應該叫多少稅,不是按自然年來算,而是按這裡所說的財年時間段來計算的。

3. 每年的報稅時間

每年的7月1日到10月31日就是法定的報稅期,如果你委託會計師報稅的話,可以延長到次年的3月31日。您必須在此期間向ATO申報上一財年的個人收入稅。

4. 主要稅種

澳大利亞是一個實行分稅制的國家,其稅收收入分為中央稅收收入和地方稅收收入。

 

聯邦稅收包括:個人所得稅、公司所得稅、銷售稅、福利保險稅、關稅、消費稅等稅種,以及聯邦國有企業上交的利潤等

州政府稅收包括:工資稅、印花稅、金融機構稅、土地稅、債務稅等稅種

澳洲與其它分稅制國家有所不同的是,主體稅種不同:澳大利亞的主體稅種是直接稅,而直接稅中的個人所得稅又是重中之重。

個人所得稅佔整個聯邦稅收收入約60%。其它比如中國的主體稅種是間接稅。

5. 遞交報稅表個人要求

澳稅法規定,凡是澳大利亞稅務居民,不論其收入所得源自澳大利亞境內或是境外,都需要向澳大利亞稅務局(ATO)申報所得稅。

 

一般來說,只要個人住所在澳大利亞境內或在澳大利亞居留滿183天以上者,便有可能認定為澳大利亞稅務居民並負有納稅的義務。

不具備永久居留權或公民身份的個人,不代表可以因此豁免納稅義務,因為澳大利亞稅務局在評估個人是否為稅務居民時,除了考慮住所及居住天數的因素,還會考慮其它因素,比如說個人主要事業所在地,是否有意在澳大利亞長久居住等等方面,留學生也是稅務居民。

提醒:許多留學生朋友在申請稅號時有一個選項,問你是否“Resident on Tax Purpose” ,不要誤以為是問你是否澳洲居民或PR,而是問你是否澳洲稅務居民,如果滿足此項條件,應該選是。

6. 報稅材料的準備

報稅的文件資料有多種,主要包括:

 

# 稅單group certificate或去年稅務記錄tax return orassessment notice;

# 工資單;

# 其他所有收入記錄,如退休金、福利金、賣出股票、收進租金;

# 所有和工作、生意、理財投資有關的支出憑證(收據、發票、機票、賬單、私人醫保編號、配偶和孩子的收支文件、有效便條等);

# 公司或小生意的賬本明細冊。

如果你有一些支出沒有憑證,比如說火車票,只要有合理的計算方法,稅務局也是認可的。

所有報稅資料都要保存5年,因為稅務局每年都會抽查。

在抽查時,一切憑證據講話,但偶爾合情合理的「忘記了」也是可能被稅務官接受的。如果查實了錯報漏報多報不報,罰款會很多,至少是年收入的13%。

通常來說,與工作有關的支出,在$300以下的,一般不需要憑證,可以憑自己記錄獲得退稅。

7. e-tax遞交方式

網上報稅最簡單的遞交方式之一就是利用在線e-tax(電子報稅軟體)。

 

E-tax是澳大利亞稅務局網站上免費使用的電子報稅系統,7天24小時都能使用。

只要上ATO官網搜索E-tax,就可以下載E-tax。

用E-tax最大好處是可以立即看到可退回多少稅或需要補交多少,但前提是必須要有基本的稅務知識,以免因不清楚可以Claim多少而取不回自己應得的數目,或Claim太多而被ATO審查。

用E-tax自己報稅,手上要準備的資料包括:

# 僱主提供的PAYG Payment Summary(全年工資總結);

# 稅號;

# 銀行賬號(如果選擇directdebit的方式);

# Medicare card number(如有);

# 全年銀行利息;

# 投資(如有)股票的股息;

# 投資房(如有)的租金收入和開銷。

如果是第一次報稅,沒有Notice of assessment,ATO會要你提供一些只有你才知道的資料,如PAYG summary上的全年稅前工資。如果有配偶(夫妻/同居),可能需要填入對方資料。

最後是填入銀行帳號,ATO會自動打錢到這個賬戶,要確定BSB和Account Number都對。

填完這些,就進入收入和工作開銷的部分,這個就視個人情況而定來填寫。

目前的澳洲個人收入稅率

從上表不難發現,高收入人士幾乎近一半的錢要交給稅務局,所以大家要好好研究,做好投資、理財、退稅。

關於澳洲退稅

有許多途徑可以合理降低的稅額,常常聽說,澳大利亞真正的富人和大企業多數交稅很少。所以這裡奉上一些退稅的小貼士,讓大家合理地避稅。

 

1、捨得花錢請會計師

如果你有自己的生意,或有房有車有家庭,有多項收入來源和支出,一般來說不要自己報稅,應該找個好的會計師。

他不但可以幫你做賬,還可以代表你的利益來專業答覆稅務局的問詢。

 

 

2、保留好合理支出的憑證。

很多合理支出都可以在退稅時用上。因為它們很可能可以合理申報退稅。比如說電腦升級、維修、電池、汽車維修、保險、汽油、招待客戶、出差費用等;

如果有投資房,購置傢具、房屋損耗、上網、清潔、電話費用等發票也可以提供。

3、如果夫妻收入一高一低或一有一無,高收入的一方可以為低收入一方購買配偶退休金,最高可以獲得$540的稅務優惠。

當然,還有一些其他途徑,比如說把本來雙方平均擁有的房產改為高收入方佔比例高些,或高收入方支付家務工資給低方(要有書面憑證)。

4、投資澳大利亞房產,是近幾年比較熱門的退稅方法。

尤其是前幾年裡,可以在折舊、房貸利息、維護等方面扣稅。

5、如果你有幾套房產,盡量在增值最大的物業居住。

如需出售,最好至少在一年後,這樣可以享受50%的增值折扣。

如果你之後想賣掉投資房,那盡量在你的年收入變少的情況下,比如退休、辭職、長病(不希望)時,再出售你的投資房,這樣可以少付增值稅。

如果你有投資房又想拿養老金,記得在你退休的5年前就把資產轉移掉,否則依然會計入你退休時的資產。

6、註冊一個小生意,這個方法也可以幫你退稅。

一般而言,普通打工者沒有多少項目可以退稅,但如果參與經營,就有豐富的退稅空間了。

比如打工之餘炒股,年交易40次以上,能賺錢最好,但是如果虧了,可以報損失,作為負數合併在你的年收入裡面,這樣就可以少交稅。

7、在澳大利亞,還有一些其他的避稅方法。

如果你是生意的經營者,可以成立一個家庭基金,把生意帶來的盈利分攤給每個家庭成員。

關於澳洲負扣稅

澳洲是少數實行負扣稅(negative gearing)的國家之一,而且澳洲的負扣稅政策和其他國家的有很大不同哦!

但是負扣稅究竟是什麼?可能很多朋友都聽說它是「一個能快速積累財富的強有力工具」,但是好像沒具體了解過「負扣稅」。

為了讓大家更加愉快富饒地在澳洲生活,今天我們就來全面解析一下負扣稅!

什麼是負扣稅?

不要天真的以為「負扣稅」帶一個「稅」字就覺得它是一個稅種,其實它是主要存在於房產投資中的計算方式啦~

 

在一個財政年度中,如果維持投資物業的現金支出和非現金支出超過投資收益,(舉個例子,如果我們維持業務所需要付的銀行貸款利息、水費、電費、市政費等,加上房屋折舊等,超過了我們的房租)所帶來的負嚮應稅收入,我們稱之為負扣稅。

雖然說負扣稅不是一個稅種,但是它也與稅務掛鉤哦!

這是因為負嚮應稅收入可以抵減其他來源的正嚮應稅收入,例如,工資收入(Salary/Wage),資本利得(CapitalGain)等,可以以此降低應稅收入,達到最終減少繳稅的效果。

負扣稅政策允許業主申報所有與房產相關的扣稅,包括房貸利息——所以他們只需確保投資房產的成本大於租金收入就行啦~

負扣稅怎麼扣?

在我們說「負扣稅」是如何「扣」之前,有兩個前提要再強調一遍:

 

& 收益者是從銀行借貸進行投資的(包括房地產和股票等);

& 投資收益低於貸款利率及其它相關支出。

那麼,我們來模擬一下整個流程是什麼樣的:

假定,你向銀行借貸了50萬(個人已支付了20%的首期),買了一套投資房。

 

借貸$500,000的年息是5%,年息為$25,000;

物業租金為每週$500,全年收入$26,000;

投資物業的折舊費$15,000;

物業管理費$4,000/年;

以上各項費用:

收入:租金$26,000

支出:利息$25,000+折舊費$15,000+物業費$4,000=$44,000

收入與開支相抵,虧$18,000

再假設你年薪為$60,000,由於投資虧損,在計算應繳個人稅時將減去虧損部分的$18,000。

因此,你需要納稅的額度便從$60,000-$18,000降至$42,00 0。

根據澳洲的個人收入稅率,$37,001–$87,000是32.5%。

你的應繳納額從$60,000降至$42,000,可以少繳$5,850

如果你所在的公司已經按照$60,000的收入向稅局繳納了所有稅額,稅局將會根據你的「損失」情況,給你退稅$5,850。

所以說,在澳洲如果個人因為借貸投資受了損失,政府會根據「負扣稅」政策給予「補償」~

從以上簡單演算法不難看出,受益者大多是有能力貸款購置投資房的人。特別是高收入者,可以從負扣稅中獲得更多更大的好處!

要知道。根據統計,收入超過$180,000的投資者平均從中獲得的稅務回扣高達$23,800!居然比平均回扣值$10,950高出一倍還多!

那澳洲到底有誰因此受益?

據澳洲統計局的數據顯示,獲益的澳洲人可是不少呢!

 

當然,從負扣稅中獲益的有相當一個比例是「普通的工薪澳人」(average working Australians)。

據前兩財年統計,從負扣稅中獲益的工薪群體包括:

教師與幼兒教育者:61,500

應急服務人員:12,315

護士及高齡看護者:41,980

清潔工:6,940

辦公室初級文員:83,280

酒店服務人員:21,555

理髮師:1,645

售貨員:46,450

運輸工人(公交、火車、貨車、快遞):15,525

工匠(木工、水工、電工等):34,395

這些普通的工薪階層共有325,585人提出並享受了負扣稅的收益,80%他們的年收入少於$87,000。他們中的91%只擁有1或2處投資物業。

但是有一個值得注意的是,1萬5264名業主擁有至少6套投資房,並申報了投資損失,還有1萬4555人擁有5套投資房!

因為這近3萬澳洲人擁有5套甚至更多的房產可以享受負扣稅優惠,直接導致政府每年損失多達50億元的稅收。

想知道澳洲的人都有幾套房?看看這張圖吧!

如圖可見,73%的澳人有一套房,18%的人有2套,5%的人有3套,2%的人四套,1%的人有5套!擁有6套以上房產的人還有1%……

​來源自唐人街新聞~~

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